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财务实战知识控预算降风险增利润

2020-10-01
财务、人力资源管理和营销是企业的3大“腰部力量”,相对于人力资源管理和营销来说,财务似乎显得更加复杂和专业,不少管理者索性全权交给财务部门,自己则一概不理。然而,这种态度和做法对企业极为不利!

一如“马云天不怕地不怕,就怕CFO当CEO”,尽管如此,马云还是任命了有着几十年财务管理经验的人出任CEO,可见财务能力对于企业管理的重要性。

管理者为什么要掌握财务?答案是:导入财务思维进行管理,才是最直接、最有效、最全面的管理!

【财务与会计】

(一)财务关注的重点是现金流(流入、流出、净流量)
(二)会计关注的重点:利润、成本

【从财务的角度理解企业】

(一)企业可以做不大,但不可以作死
(二)企业可以不赚钱,但不可以亏钱
(三)企业要采用先算、后干、再算的方式

【财务管理的2大抓手:赚钱和风险】

(一)赚钱

1. 要考虑资本成本,追求经济增加值(缩写为EVA)

EVA是公司业绩度量指标,它考虑到了带来企业利润的所有资金成本,可以帮助管理者明确了解公司的运营情况。

激励性功能,维护所有者和股东的合法权益;
全面成本管理功能、减少会计利润;
系统性功能,可替代至今广为流传的杜邦财务分析系统,辅助决策。

2. 盈利水平不低于行业平均水平

盈利水平的代表:净资产收益于ROE = 净利润 / 净资产

3. 要有现金流

4. 找到连续盈利且持续稳健增长的规律,企业才能持续长久赚钱

(1)靠规律 = 长久
(2)靠运气 = 短暂

(二)风险(发生损失的可能性)

1. 关注几个重要风险

(1)战略风险(方向)
(2)法律风险(财税)
(3)经营风险(固定成本)
(4)偿债风险(利息支出—利率)
(5)其它风险

2. 规避风险的基本方法

(1)承受(考虑:心理、实力、年龄等)
(2)回避
(3)转移
(4)降低(例如:分散、岗前培训、各种规章制度、流程、规则等)

(三)财务管理的目标

1. 短期目标
利润最大化,确保现金流的平衡。

2.长期目标
企业价值最大化,三要素:做强、做大、做久。

【3大报表】

(一)资产负债表:钱从哪里来、到哪里去
(二)利润表:反映的是经营成果
(三)现金流量表:经营、投资、筹资活动的现金流量

1. 经营活动的现金流量——“造血功能”
2. 投资活动的现金流量——“献血功能”
3. 筹资活动的现金流量——“输血功能”

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